En BM Asociados sabemos que planificar el futuro no es solo una cuestión de previsión, sino de inteligencia financiera. A menudo, nuestros clientes nos preguntan: “¿Es mejor donar mis bienes en vida o esperar a la herencia?”.
Si vives en la Comunidad Valenciana, la respuesta técnica suele ser clara, y tiene un nombre que, aunque suena impactante, representa el mayor ahorro fiscal del IRPF: la «Plusvalía del Muerto».
No obstante, existe una excepción estratégica: si tienes más de 65 años, la transmisión de tu vivienda habitual (ya sea por venta o donación) está exenta al 100% de tributar en el IRPF. Como expondremos más adelante, esto nos permite diseñar una hoja de ruta maestra: donar la vivienda en vida aprovechando esta exención y reservar el resto del patrimonio para la sucesión o sucesivas donaciones.
¿QUÉ ES LA PLUSVALÍA DEL MUERTO Y COMO TE AHORRA MILES DE EUROS?
Normalmente, cuando vendes una propiedad, unas acciones o un fondo de inversión, debes pagar entre un 19% y un 28% de impuestos en tu declaración de la Renta por la ganancia obtenida (la diferencia entre lo que te costó y el precio de venta).
Sin embargo, existe una excepción legal estratégica en el Artículo 33.3.b) de la Ley del IRPF. Cuando una persona fallece y transmite sus bienes a sus herederos:
- La ganancia patrimonial no tributa en el IRPF del fallecido. Esa «plusvalía» acumulada durante años desaparece para Hacienda.
- El heredero recibe el bien a valor actual. Si tu hijo hereda hoy una casa que compraste por 50.000 € pero que ahora vale 200.000 €, para él su valor de adquisición son 200.000 €. Si la vende mañana por ese precio, su pago en el IRPF será cero.
Si utilizamos el ejemplo anterior como ejemplo, habríamos «limpiado» fiscalmente una revalorización de 150.000 € de forma totalmente legal.
EL ESCENARIO IMBATIBLE EN LA COMUNIDAD VALENCIANA
Si combinamos esta ventaja del IRPF con la normativa actual en Valencia y en la Comunidad Valenciana, en general, nos encontramos ante un escenario de ahorro histórico en materia de donaciones y sucesiones.
Antes de calcular los impuestos en Valencia, tanto en Donaciones como Sucesiones la ley nos permite aplicar reducciones muy generosas en la base imponible (Art. 10 y 10.bis Ley 13/1997):
- Reducción por parentesco: Cada hijo, cónyuge o ascendiente (Grupos I y II) tiene una reducción directa de 100.000 €.
- Vivienda habitual: Reducción del 95% (con el límite legal correspondiente).
- Discapacidad: Reducciones adicionales de hasta 240.000 € según el grado.
Una vez calculada la cuota, tras aplicar las reducciones anteriores, sobre la cuota resultante aplicamos la nueva bonificación del 99% que entró en vigor el 23 de noviembre de 2023 (Art. 12 Ley 13/1997):
- Sucesiones (Mortis Causa): Hijos, cónyuges y padres (Grupos I y II) solo pagarán el 1% del impuesto resultante.
- Donaciones (Inter Vivos): También disfrutan del 99%, pero ¡cuidado! Para acogerte a este beneficio en una donación, es obligatorio formalizarlo en escritura pública y, si donas dinero en metálico, debes justificar legalmente el origen de los fondos.
Aviso importante de BM Asociados: Aunque las donaciones tengan un 99% de bonificación, el donante sigue teniendo que pagar IRPF por la ganancia patrimonial. Por eso, en la mayoría de los casos, la herencia sigue siendo la opción fiscalmente imbatible.
Ejemplo real: El coste de la «generosidad»
Imagina que quieres entregar a tu hijo una cartera de fondos con una plusvalía de 100.000 €.
- Si se lo donas en vida: Tú podrías llegar a pagar hasta 23.000 € en tu próximo IRPF.
- Si lo recibe en herencia: El coste en IRPF para ti es de 0 € y para tu hijo.
¿Vas a dejar tu legado al azar… o a Hacienda? > En la Comunidad Valenciana, el timing lo es todo: lo que hoy es un impuesto elevado en vida, mañana puede ser un ahorro fiscal total gracias a la «Plusvalía del Muerto». No permitas que el desconocimiento erosione el patrimonio de tu familia. En BM Asociados blindamos tu herencia analizando cada activo para que tus hijos reciban lo que les corresponde, y no un euro menos.
EL BONUS EN VIDA: EXENCIÓN TOTAL PARA MAYORES DE 65 AÑOS.
No siempre hay que esperar al fallecimiento para optimizar la carga fiscal. Existe una ventaja definitiva para nuestros clientes senior: si tienes más de 65 años, la venta de tu vivienda habitual está exenta al 100% de tributar en el IRPF.
- Sin necesidad de reinvertir: A diferencia de los menores de 65 años, que están obligados a comprar otra casa para no pagar impuestos, los mayores de 65 pueden quedarse con el dinero íntegro de la venta (el «metálico») sin entregar ni un solo euro a Hacienda por la ganancia patrimonial.
- En Donaciones: Esta exención se aplica incluso si decides donar la vivienda en vida a tus hijos. El donante no paga IRPF, y el hijo (en la Comunidad Valenciana) disfrutará de las reducciones explicadas anteriormente y de la bonificación del 99% en el Impuesto de Donaciones.
Pero cuidado, en el ajedrez fiscal valenciano cada movimiento cuenta. Para donaciones sucesivas según el Art. 10 bis de la Ley 13/1997, para volver a disfrutar de los límites de reducción de 100.000 €, deben transcurrir al menos cinco años entre una entrega y otra al mismo beneficiario. La antelación en BM Asociados es nuestra mejor herramienta para maximizar tu ahorro y evitar que Hacienda no bloquee tus beneficios.
Estrategia de BM Asociados: Si la vivienda ha subido mucho de valor desde que se compró, esta es la forma más limpia de generar liquidez para la jubilación o de anticipar la herencia sin peajes fiscales.
¿Estás pensando en organizar tu patrimonio o el de tu familia? No dejes que la carga fiscal erosione el esfuerzo de toda una vida. En BM Asociados te ayudamos a diseñar la estrategia sucesoria más eficiente bajo la normativa valenciana.
La planificación sucesoria no consiste solo en hacer un testamento; consiste en blindar tu patrimonio para que llegue íntegro a quienes más quieres. En nuestro despacho en Valencia, analizamos cada activo (inmuebles, acciones, participaciones en empresas) para asegurar que no regales ni un euro a la Agencia Tributaria por una mala decisión en el timing de la transmisión
¡Contáctanos con nosotros hoy mismo y solicita tu estudio de planificación sucesoria!
